Spain Expat Tax Checker

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Que signifie mon statut fiscal ?

Je vis en Espagne depuis 2019, je connais donc assez bien les formulaires fiscaux, la fiscalité progressive et les exigences. J'ai remarqué que de nombreuses personnes sur les réseaux sociaux demandaient de l'aide pour comprendre leur statut fiscal , principalement des expatriés mais aussi des résidents espagnols. Je comprends. La bureaucratie espagnole n'est pas simple, mais elle peut être assez efficace dans certains cas.

Si vous êtes un expatrié, un investisseur ou un professionnel gagnant un revenu en Espagne, notre outil Spain Expat Tax Checker vous permet de comprendre facilement vos obligations fiscales. Il est conçu pour les non-résidents et les personnes éligibles à la loi Beckham, notamment les cadres dirigeants, les ingénieurs, les athlètes et les artistes. Il évalue rapidement votre statut fiscal en fonction de vos revenus, de votre lieu de résidence et de votre situation familiale.

Vous serez assuré de rester du bon côté de la loi tout en profitant au maximum de vos avantages fiscaux.

Ce guide et vérificateur fiscal vous guidera à travers trois scénarios clés : la loi Beckham pour les professionnels éligibles, les responsabilités fiscales des résidents de l'UE et des non-UE et les obligations des résidents fiscaux espagnols .

Votre statut fiscal peut être affecté par des facteurs tels que vos revenus, votre lieu d'origine et la personne avec laquelle vous vivez. Notre outil vous indiquera ce que vous devez faire pour rester dans le droit chemin face au fisc, vous faisant ainsi gagner du temps, de l'argent et du stress.

Voyons comment vous pouvez vous assurer que vous respectez les règles fiscales espagnoles et augmenter votre revenu après impôt !

Les critères de résidence fiscale en Espagne

Vous êtes en Espagne plus de 183 jours par an ?

  • Plus de 183 jours : Vous êtes résident fiscal espagnol.
  • Moins de 183 jours : vous êtes probablement un non-résident à des fins fiscales.

Avez-vous un conjoint ou des enfants vivant en Espagne ?

Si la réponse est « oui » : cela peut faire de vous un résident fiscal, même si vous êtes physiquement absent pendant des périodes prolongées.

Vos revenus d’Espagne sont-ils supérieurs à ceux de votre pays de résidence ?

Encore une fois, si oui : vous pourriez être considéré comme un résident fiscal espagnol selon ce critère.

  • Si vous n'êtes pas résident de l'UE

    Résidents hors UE : Imposés à un taux forfaitaire de 24 % sur les revenus espagnols, car ils ne bénéficient pas du taux inférieur applicable aux citoyens de l'UE.

  • Si vous êtes résident fiscal espagnol

    Une fois que vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne, vos revenus dans le monde entier sont soumis aux tranches d'imposition progressives espagnoles. Celles-ci varient selon les régions, vous devrez donc vérifier les taux spécifiques là où vous êtes enregistré. Les résidents espagnols paient plus d'impôts IRPF à mesure que leurs revenus augmentent, tandis que les non-résidents sont imposés à des taux fixes.

  • Si vous êtes un résident de l'UE

    Les non-résidents espagnols qui gagnent des revenus en Espagne sont imposés à des taux fixes .

    Résidents de l'UE : Généralement imposés à un taux forfaitaire de 19 % sur les revenus provenant d'Espagne.

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Scénarios du monde réel

Résident non espagnol, mais résident de l'UE

Si vous résidez dans un pays de l'UE mais que vous possédez un bien immobilier en Espagne ou que vous percevez des revenus locatifs dans ce pays, vous devrez payer un impôt sur ces revenus espagnols à un taux fixe . Ce taux est généralement inférieur ( 19 % ) à celui des résidents hors UE. Notez qu'il ne doit pas être supérieur à vos revenus dans votre pays d'origine, sinon vous serez imposé comme un résident espagnol et les tranches d'imposition sont progressives.

Résident non espagnol et non-résident de l'UE

Supposons que vous soyez citoyen américain ou britannique et que vous perceviez des revenus de source espagnole. Vous serez également imposé sur ces revenus à un taux fixe, généralement plus élevé ( 24 % forfaitaire ) que pour les résidents de l'UE.

Résident espagnol

Si vous avez déménagé en Espagne et/ou remplissez les critères de résidence, vous serez imposé sur vos revenus mondiaux selon des tranches d'imposition progressives en fonction de la région dans laquelle vous êtes enregistré/résident. Cela signifie que les revenus gagnés dans le monde entier sont agrégés et imposés à des taux croissants.

Les critères d'allègement fiscal en vertu de la loi Beckham

Vous devez être un professionnel dans l'un des domaines suivants

  • Acteur
  • Ingénieur
  • Scientifique
  • Musicien
  • Chercheur
  • Joueur de football
  • Expert technique
  • Joueur de basket-ball
  • Cadre supérieur de niveau C
  • Artiste ou interprète
  • Athlète professionnel
  • Directeur ou gérant
  • Consultant ou conseiller
  • Professeur ou universitaire
  • Consultant ou conseiller spécialisé en mission internationale

Aucune résidence espagnole antérieure au cours des 5 dernières années

Si vous avez vécu en Espagne récemment ( 5 dernières années ), vous ne pouvez pas utiliser cette option pour demander un allègement fiscal en vertu de la loi Beckham.

Employé par une entreprise espagnole

Vous devez être employé ici , pas simplement être indépendant ou travailler pour votre entreprise.

S'inscrire dans les six mois suivant le début de son travail

Vous devez postuler dans les six mois suivant le début de votre poste.

Êtes-vous éligible à l’allègement fiscal de la loi Beckham ?

Ce droit vous donne la possibilité d'éviter l'imposition progressive et de payer comme un non-résident, même si vous travaillerez ici en Espagne.

L'éligibilité à la loi Backcham vous permet de payer seulement un taux forfaitaire de 25 % sur votre revenu.

Fondamentalement, le gouvernement espagnol tente d’encourager les spécialistes et les professionnels à apporter une contribution significative à son économie en offrant des avantages fiscaux et des prestations à ces personnes.

Tous les pays ayant signé une convention de double imposition avec l'Espagne

Pays ayant des conventions de double imposition avec l'Espagne

  1. Albanie
  2. Allemagne
  3. Andorre
  4. Arabie Saoudite
  5. Algérie
  6. Argentine
  7. Autriche
  8. Australie
  9. Arménie
  10. Azerbaïdjan
  11. Biélorussie
  12. Barbade
  13. Belgique
  14. Bolivie
  15. Bosnie-Herzégovine
  16. Brésil
  17. Bulgarie
  18. Cap-Vert
  19. Canada
  20. Qatar
  21. République tchèque
  22. Chili
  23. Chine
  24. Chypre
  25. Colombie
  26. Corée du Sud
  27. Costa Rica
  28. Croatie
  29. Cuba
  30. Danemark
  31. Équateur
  32. Egypte
  33. Émirats arabes unis
  34. Slovaquie
  35. Slovénie
  36. Les États-Unis
  37. Estonie
  38. Philippines
  39. Finlande
  40. France
  41. Géorgie
  42. Grèce
  43. Pays-Bas
  44. Hongrie
  45. Inde
  46. Indonésie
  47. L'Iran
  48. Irlande
  49. Islande
  50. Israël
  51. Italie
  52. Jamaïque
  53. Japon
  54. Kazakhstan
  55. Koweit
  56. Lettonie
  57. Lituanie
  58. Luxembourg
  59. Macédoine
  60. Malaisie
  61. Malte
  62. Maroc
  63. Mexique
  64. Moldavie
  65. Nigeria
  66. Norvège
  67. Nouvelle-Zélande
  68. Oman
  69. Pakistan
  70. Panama
  71. Paraguay
  72. Pologne
  73. Portugal
  74. Royaume-Uni
  75. République dominicaine
  76. Roumanie
  77. Fédération de Russie
  78. Le Salvador
  79. Sénégal
  80. Serbie
  81. Singapour
  82. Afrique du Sud
  83. Suède
  84. Suisse
  85. Thaïlande
  86. Trinité-et-Tobago
  87. Tunisie
  88. Turquie
  89. États de l'ex-Union soviétique (à l'exception de la Russie)
  90. Uruguay
  91. Ouzbékistan
  92. Venezuela
  93. Vietnam

  • ✅ Si votre pays a une convention de double imposition avec l'Espagne

    Grâce à une convention de double imposition, les revenus perçus en Espagne peuvent être exonérés d'impôt dans votre pays d'origine ou vous pouvez avoir droit à des crédits d'impôt. Par exemple, si vous êtes originaire d'Allemagne, pays qui a conclu une convention de double imposition avec l'Espagne, vous pouvez éviter la double imposition en demandant un crédit d'impôt pour les impôts payés en Espagne lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus en Allemagne.

  • ❌ Si aucun DTA n'existe

    Sans accord de double imposition, vous pouvez toujours prétendre à des crédits d'impôt dans votre pays d'origine, mais ceux-ci seront généralement plus limités. Par exemple, une personne originaire d'un pays sans accord de double imposition avec l'Espagne peut toujours payer l'impôt espagnol sur les revenus locatifs ici, mais peut bénéficier de moins d'exonérations ou de crédits dans son pays d'origine.

Principaux types d'impôts pour les résidents de l'UE, les résidents hors UE et les résidents espagnols

1. Impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR)

Revenus de source espagnole : les non-résidents, qu'ils soient ressortissants de l'UE ou non, ne sont imposés que sur les revenus perçus en Espagne. Cela comprend les revenus locatifs, les plus-values ​​provenant de la vente de biens immobiliers espagnols, les dividendes et les intérêts.

Taux d'imposition fixes :

  • Résidents de l'UE : Généralement imposés à un taux forfaitaire de 19 % sur les revenus provenant d'Espagne.
  • Résidents hors UE : Imposés à un taux forfaitaire de 24% sur les revenus espagnols, car ils ne bénéficient pas du taux inférieur applicable aux citoyens de l'UE.
  • Aucune déduction : les non-résidents ne peuvent généralement pas déduire leurs dépenses, à quelques exceptions près pour les résidents de l'UE, comme les frais liés à la propriété pour les revenus locatifs.

2. Impôt sur la fortune nette

Applicable aux actifs détenus en Espagne : les non-résidents sont soumis à l'impôt sur la fortune uniquement sur les actifs situés en Espagne, tels que les biens immobiliers. Les taux varient selon les régions, mais se situent généralement entre 0,2 % et 3,5 % .


Résidents de l’UE et résidents hors UE : les taux et la structure d’imposition sont les mêmes, même si les résidents de l’UE peuvent trouver plus facile d’accéder à certaines allocations ou exonérations.

4. Impôt sur les successions et les donations

Héritage de biens espagnols : Les non-résidents qui reçoivent un héritage d'un résident espagnol ou de biens situés en Espagne sont soumis à l'impôt sur les successions et les donations .

  • Résidents de l’UE : bénéficient généralement d’allocations régionales et de taux d’imposition plus bas.
  • Résidents hors UE : peuvent ne pas bénéficier de ces abattements et peuvent être confrontés à une charge fiscale plus élevée en fonction de la région et de la structure successorale spécifique.

3. Impôt sur les plus-values

Ventes immobilières : les résidents de l'UE et les résidents hors UE paient l'impôt sur les plus-values ​​sur les plus-values ​​réalisées lors de la vente de biens immobiliers espagnols. Le taux est de 19 % pour les résidents de l'UE/EEE et de 24 % pour les résidents hors UE .
Vente d’autres actifs : Les gains sur d’autres investissements en Espagne sont imposés de la même manière, selon que le contribuable est un résident de l’UE ou non.

5. TVA (taxe sur la valeur ajoutée)

L'Espagne applique un taux de TVA standard de 21 % , qui s'applique à la plupart des biens et services pour les résidents de l'UE et des pays tiers. Il existe également des taux réduits de 10 % pour les produits de première nécessité tels que la nourriture, les services de santé et certains services touristiques, et de 4 % pour les produits de première nécessité tels que le pain, le lait et les livres .

Exemptions : Les touristes non européens peuvent avoir droit à un remboursement de la TVA sur certains achats lorsqu'ils quittent l'Espagne, leur permettant de récupérer la TVA payée sur les articles éligibles.

6. Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) en Espagne

L'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) est l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Espagne. Il s'applique aux revenus perçus par les résidents du monde entier et est structuré selon des taux progressifs, ce qui signifie qu'à mesure que les revenus augmentent, le taux d'imposition appliqué aux revenus supplémentaires augmente.

Ces tarifs progressifs sont mis à jour périodiquement et peuvent varier légèrement selon la Communauté autonome dans laquelle vous résidez.

Le taux de l'IRPF est divisé en tranches annuelles d'impôt sur le revenu, chacune ayant son propre taux :

  • Jusqu'à 12 450 € : 19 %.
  • 12 451 à 20 200 : 24 %.
  • 20 201 à 35 200 : 30 %.
  • 35 201 à 60 000 € : 37 %.
  • De 60 001 € à 300 000 € : 45 %.
  • Plus de 300 000 € : 47 %.

Ces taux s'appliquent au revenu imposable général , qui comprend les revenus d'emploi, les pensions et certains gains en capital, et sont calculés progressivement, ce qui signifie que chaque partie du revenu dans une tranche est imposée au taux spécifique de cette tranche.

Différences régionales
Les 17 communautés autonomes espagnoles disposent d'une certaine marge de manœuvre pour ajuster légèrement ces taux, ce qui entraîne souvent des variations mineures. Vous trouverez ici les dernières tranches d'imposition pour les 17 communautés autonomes espagnoles .

Par exemple, des régions comme la Catalogne et l’Andalousie peuvent avoir des taux différents ou ajouter des tranches supplémentaires, tandis que des régions comme Madrid peuvent offrir des déductions ou des rabais, notamment pour les familles et les propriétaires.

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